收藏网页 微信公众号 手机版
最新公告:
大学路费资助领取通知颍上一中2016年班主任管理工作论文征集通知2016年大学录取通知书查询颍淮流芳 上善若水——颍上一中欢迎您
 
 
财务管理制度
信息来源: 作者: 发布时间:2010-11-10 08:37:25

     一、财务收支管理制度
     l、学校编制收支预算,必须遵守财经纪律,法规和会计制度的规定。
     2、财务人员客观分析年度内事业计划对预算的要求,分析国家有关政策,对本年度预算的影响,认真编制预算。预算经财政审定后,财务人员应定期检查预算执行情况,发现问题及时采取措施解决。
    3、严格遵守国家颁布的收费政策,收费项目和收费标准,积极合理组织收入,增加资金的实力,充裕财源,促进教育事业发展。
    4、各项支出严格按照国家统一规定和各项开支范围和标准,不擅自违反。贯彻勤俭节约,量力而行的原则,既要考虑完成事业任务的资金需要,又要合理地使用资金,讲求支出的经济效益,加强资金管理,防止国有资金的流失。
    二、财务收支审批权限
    l、学校各项财务活动由分管总务校长具体负责管理;报销、发放各种资金,严格履行财务手续,坚持“一枝笔”审批制度,杜绝多头批报的现象发生。
    2、学校一切收入纳入校务总帐,收款均应开具“安徽省事业性统一收据”,不准使用一般收据或打白条。收据用完经总务主任和分管校长审核后,及时把存根按序号完整上交县预算外资产管理局存档备查。
    3、凡需支出500元以上购置设备费用,必须经校长室研究,由校长签字,分管校长审批;1000元以上开支报请行政会议研究;大型基建和购置大件设备,应先报请教代会讨论,制订初步方案,再由校长研究决定实施办法。
    4、不超过500元的费用开支和预算核定范围内的经常性支出,经有关责任人验收签字、校长或分管校长签批后,由总务校长签字审批。
    5、各类报销凭证在总务校长签字审批前,需由有关部门责任人验收签字,并经校长或分管校长签批。购买实物的凭证由校财产保管员签字验收;购买图书的凭证由图书馆保管员签字验收;购买教参资料和其它教学用品用具的凭证由教导主任或有关责任人签字验收;购买实验用品的凭证由实验室主任或有关责任人签字验收;发放学校规定或决定的奖金及教职工福利,由有关处、室负责人签字经办。
    三、现金管理制度
    1、严格遵守《现金管理条例》规定,实行钱帐分管,出纳员负责现金收付业务和现金保管业务。
    2、各类报销必须手续完整,凭单齐备。购买实物的凭证必须有经办人,验收人和主管负责人审核签字;支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人的收款证明;对各类缴款必须取得缴款人的签字。
    3、对于各项报销,出纳员应根据审批实际款数,核清后办理,并在凭证附件上,加盖“现金收讫”,“现金付讫”戳记;没有经过审核签字,或有关人员超越规定审批权限的报销,出纳员拒绝付款。
    4、各项现金收入和支出都由财务部门统一办理,其它部门不能擅自开据收款,私立小金库。   
    5、凡白条,非财政、税务部门印制的收据和发票,均不能作为报销凭证,出纳人员有权拒绝付款。
    6、外出购物或公出外埠,需借支现金2000元以上的,借款人应事前一天向财务部门说明用途和金额进行预约,并填写借款单,经分管校长审批,办妥借款手续。外出完成任务后,应及时持原始单据和有关凭证,经分管校长及有关责任部门负责人审批签字后,赴财务室办理销帐手续。
    7、出纳人员必须坚持日清日结制度,随时掌握现金的管理情况,保证当日留存现金,不超过银行核准的限额。超过限额的应在下班前送存银行;限额内的现金一律放在保险箱里。
    8、遵守现金使用制度不坐支现金。
    9、定期对库存现金进行清查盘点,确保库存现金的安全完整
    四、票据管理制度
    l、票据是现金和银行收款业务中的重要原始凭证,学校的一切收款业务都由财务室统一办理,财务人员须加强票据的管理。
    2、学校会计负责票据的申购、登记,核销工作,建立“领用票据登记簿”制度进行监督。出纳入员负责办理领用开具票据工作。出纳人员领用票据时,应在“领用单据登记簿”上签名。
    3、财务部门在办理收款业务时,要给对方开具收据,并根据有关规定正确选择相应的收据。
    4、对各种往来款项和代办费用,应开具“行政事业单位统一收据”;对收费许可证所列项目的收费,必须开具“行政事业性收费通用收据;高中生学费应开具“颍上县中小学学杂费专用收据”。
    5、出纳人员开具收据前,要求缴款人填写“缴款通知书”,并取得缴款人的签名,经认真审核后正式开具收据,并点收现金,准确无误后,需在收据上加盖“现金收讫”“银行收讫”戳记。
    6、财务部门按照经济业务内容如实填写收据,不得应付款方要求任意改变现金收款凭证的有关内容,防止不法分子利用合法的凭证从事违法活动。
    7、出纳员缴回用完的收据后,会计对出纳员所开具的收据,进行核销。即根据“现金日记帐”“银行存款日记帐”借方内容逐笔进行核对,审核无误后在收据上加盖“核销”章。并及时在登记簿上注销,并注明日期。
    8、在填开收据时,如发生错误,应将各联次全部保留在收据本上,并加盖“作废”章,以示注意,不得随意将凭证丢弃,或连同该凭证存根联一并撕去。票据用完经总务主任和分管校长审核后,所开出票据记帐单上交县会计核算中心核查;票据存根完整交县预算外资金管理局存档备查。
    五、保管箱管理制度
    1、学校保管箱由出纳员负责使用保管箱钥匙分别由出纳保管和保卫部门封存,不得由他人代办保管。
    2、每月终结,出纳员应将其使用的空白票据、现金收据、印章等放入保险柜内,但私人财务不得存放。
    3、保管箱密码严格保密,出纳员不能向他人泄漏,以防被他人利用。出纳员调动、新任出纳员应更换新的密码。
    4、保险箱应存放在隐蔽、干燥处,注意通风、防湿、防电,保险箱内的财务应保持整洁,存放整齐。
    5、保险箱发生故障,应到公安机关指定的维修点修理,以防泄密或失盗。
    6、出纳员发现保险箱被盗后,应保护好现场,迅速报告公安机关。
    7、会计室安装防盗门窗,并装配防盗报警器,做好安全防盗工作。

上一条:食堂工作人员岗位职责

下一条:出纳员岗位职责

安徽省颍上第一中学 版权所有 CopyRight © www.ahsysyz.com All Reserved
皖ICP备09001057号-1 皖公网安备 34122602000309号 本站图片及商标属颍上一中所有 ,未经授权请勿复制转载 电话热线:0558-4427970 传真:0558-4427952
邮编:236200 Email:ahsysyz.com@163.com 学校地址:安徽省颍上县城北新区颍阳大道101号